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董事会审计委员会实施细则
ADMIN 加入时间:2010-04-24 16:26:46

            黑龙江交通经济发展股份有限公司
             董事会审计委员会实施细则
  (试行)
  第一章 总则
  第一条 为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保董事会对经理层的有效监督,完善澳门赌城正规官网结构,根据《澳门赌城正规官网》、《上市澳门赌城正规官网准则》、公司《澳门赌城正规官网》及其他有关规定,公司特设立董事会审计委员会,并制定本实施细则。
  第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构,主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
  第二章 人员组成
  第三条 审计委员会成员由三名成员组成,其中包括两名独立董事及一名董事,委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。
  第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名,并由董事会选举产生。
  第五条 审计委员会设主任一名,由独立董事委员担任,负责主持委员会工作;主任在委员内选举,并报请董事会批准产生。
  第六条 审计委员会任期与董事会一致,委员任期届满,连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。
  第七条 公司审计部为日常办事机构,负责日常工作联络和会议组织等工作。同时审计部在审计委员会的授权范围内,行使内部审计监督权,依法检查会计帐目及其相关资产,对财务收支的真实性、合法性、有效性进行监督和评价,对公司的资金运作、资产利用情况及其他财务运作情况进行分析评价,保证公司资产的真实和完整。
  第三章 职责权限
  第八条 审计委员会的主要职责权限:
  (一)提议聘请或更换外部审计机构;
  (二)监督公司的内部审计制度及其实施;
  负责内部审计与外部审计之间的沟通;
  审核公司的财务信息及其披露;
  审查公司内控制度,对投资项目及重大关联交易进行审计;
  公司董事会授予的其他事宜。
  第九条 审计委员会对董事会负责,委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的审计活动。
  第四章 工作程序
  第十条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作,提供公司
  有关方面的书面资料:
  (一)公司相关财务报告;
  (二)内外部审计机构的工作报告;
  (三)外部审计合同及相关工作报告;
  (四)公司对外披露信息情况;
  (五)公司重大关联交易审计报告;

  (六)其他相关事宜。
  第十一条 审计委员会会议,对审计部提供的报告进行评议,并将相关书面决议材料呈报董事会讨论:
  (一)外部审计机构工作评价,外部审计机构的聘请及更换;
  (二)公司内部审计制度是否已得到有效实施,公司财务报告是否全面真实;
  公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实,公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规;
  (四)公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价;
  其他相关事宜。
  第五章 议事规则
  第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议,例会每年至少召开四次,每季度召开一次;临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前七天须通知全体委员,会议由主任主持,主任不能出席时可委托其他一名独立董事委员主持。
  第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行;每一名委员有一票的表决权;会议做出的决议,必须经全体委员的过半数通过。
  第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决;临时会议可以采取通讯表决的方式召开。
  第十五条 审计部经理可列席审计委员会会议,必要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
  第十六条 如有必要,审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见,费用由公司支付。
  第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、公司《澳门赌城正规官网》及本办法的规定。
  第十八条 审计委员会会议应当有记录,出席会议的委员应当在会议记录上签名;会议记录由审计部负责,由董秘处保存。
  第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果,应以书面形式报公司董事会。
  第二十条 出席会议的委员及列席人员均对会议所议事项有保密义务,不得擅自披露有关信息。
  第六章 附则
  第二十一条 本实施细则自董事会通过之日起执行。
  第二十二条 本实施细则未尽事宜,按国家有关法律、法规和公司《澳门赌城正规官网》的规定执行;本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司《澳门赌城正规官网》相抵触时,按国家有关法律、法规和公司《澳门赌城正规官网》的规定执行,并立即修订,报董事会审议通过。
  第二十三条 本细则解释权归属公司董事会。

董事会审计委员会实施细则
ADMIN 加入时间:2010-04-24 16:26:46

            黑龙江交通经济发展股份有限公司
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  (试行)
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  第一条 为强化董事会决策功能,做到事前审计、专业审计,确保董事会对经理层的有效监督,完善澳门赌城正规官网结构,根据《澳门赌城正规官网》、《上市澳门赌城正规官网准则》、公司《澳门赌城正规官网》及其他有关规定,公司特设立董事会审计委员会,并制定本实施细则。
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  第二章 人员组成
  第三条 审计委员会成员由三名成员组成,其中包括两名独立董事及一名董事,委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。
  第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分之一提名,并由董事会选举产生。
  第五条 审计委员会设主任一名,由独立董事委员担任,负责主持委员会工作;主任在委员内选举,并报请董事会批准产生。
  第六条 审计委员会任期与董事会一致,委员任期届满,连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。
  第七条 公司审计部为日常办事机构,负责日常工作联络和会议组织等工作。同时审计部在审计委员会的授权范围内,行使内部审计监督权,依法检查会计帐目及其相关资产,对财务收支的真实性、合法性、有效性进行监督和评价,对公司的资金运作、资产利用情况及其他财务运作情况进行分析评价,保证公司资产的真实和完整。
  第三章 职责权限
  第八条 审计委员会的主要职责权限:
  (一)提议聘请或更换外部审计机构;
  (二)监督公司的内部审计制度及其实施;
  负责内部审计与外部审计之间的沟通;
  审核公司的财务信息及其披露;
  审查公司内控制度,对投资项目及重大关联交易进行审计;
  公司董事会授予的其他事宜。
  第九条 审计委员会对董事会负责,委员会的提案提交董事会审议决定。审计委员会应配合监事会的审计活动。
  第四章 工作程序
  第十条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作,提供公司
  有关方面的书面资料:
  (一)公司相关财务报告;
  (二)内外部审计机构的工作报告;
  (三)外部审计合同及相关工作报告;
  (四)公司对外披露信息情况;
  (五)公司重大关联交易审计报告;

  (六)其他相关事宜。
  第十一条 审计委员会会议,对审计部提供的报告进行评议,并将相关书面决议材料呈报董事会讨论:
  (一)外部审计机构工作评价,外部审计机构的聘请及更换;
  (二)公司内部审计制度是否已得到有效实施,公司财务报告是否全面真实;
  公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实,公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规;
  (四)公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价;
  其他相关事宜。
  第五章 议事规则
  第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议,例会每年至少召开四次,每季度召开一次;临时会议由审计委员会委员提议召开。会议召开前七天须通知全体委员,会议由主任主持,主任不能出席时可委托其他一名独立董事委员主持。
  第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行;每一名委员有一票的表决权;会议做出的决议,必须经全体委员的过半数通过。
  第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决;临时会议可以采取通讯表决的方式召开。
  第十五条 审计部经理可列席审计委员会会议,必要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
  第十六条 如有必要,审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见,费用由公司支付。
  第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、公司《澳门赌城正规官网》及本办法的规定。
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  第二十条 出席会议的委员及列席人员均对会议所议事项有保密义务,不得擅自披露有关信息。
  第六章 附则
  第二十一条 本实施细则自董事会通过之日起执行。
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